114年度・勞退自提最高6%，節稅立即有效

勞退自提 vs 自己買ETF
2026年完整比較試算

稅率20%的人自提6%，等於用打8折的錢存退休金。但30年後ETF績效是否更好？含節稅試算表與複利終值比較。

確定優勢

節稅效果立即確定

稅率20%自提6%，等於打8折存退休金。每月省下的稅金是確定且即時的報酬，不受市場波動影響。

潛在優勢

ETF長期報酬率更高

0050歷史年化報酬率約10-12%，遠高於勞退基金的4-5%。但這是歷史數據，未來不保證，且沒有保本機制。

最佳策略

兩者兼得

先自提6%鎖定節稅，再把每月省下的稅金投入ETF追求超額報酬。用確定性收益搭配成長性資產。

自提6%節稅試算表

自提金額不計入薪資所得，節稅效果 = 自提金額 × 適用稅率。月淨成本 = 自提金額 − 節稅金額。

月薪	適用稅率	每月自提(6%)	月節稅	月淨成本	相當折扣
30,000	5%	1,800	+90	1,710	95折
30,000	12%	1,800	+216	1,584	88折
40,000	5%	2,400	+120	2,280	95折
40,000	12%	2,400	+288	2,112	88折
40,000	20%	2,400	+480	1,920	80折
50,000	5%	3,000	+150	2,850	95折
50,000	12%	3,000	+360	2,640	88折
50,000	20%	3,000	+600	2,400	80折
60,000	12%	3,600	+432	3,168	88折
60,000	20%	3,600	+720	2,880	80折
60,000	30%	3,600	+1080	2,520	70折
80,000	20%	4,800	+960	3,840	80折
80,000	30%	4,800	+1440	3,360	70折
100,000	20%	6,000	+1200	4,800	80折
100,000	30%	6,000	+1800	4,200	70折
100,000	40%	6,000	+2400	3,600	60折

提示：稅率越高，折扣越低，節稅效果越顯著。稅率40%的人等於用6折的成本存退休金。

30年複利終值比較

基準：月投 3,000 元 × 360 個月（30年）。金額為試算參考值，實際結果依實際報酬率而異。

年化報酬率	30年後金額	說明
3%	1,748,040 元	保守/定存水準
4%	2,082,300 元	勞退基金近10年均約4-5%勞退參考
5%	2,496,300 元	中性估計
6%	3,013,500 元	穩健
7%	3,659,100 元	積極
8%	4,470,900 元	0050歷史年化約10-12%ETF參考
10%	6,782,400 元	樂觀估計

注：勞退基金近10年年化報酬率實際約4-5%；0050歷史年化報酬率約10-12%，均為過去數據，不代表未來績效。

勞退自提 vs ETF 比較一覽

項目	勞退自提	自行投資ETF
節稅效果	✓ 立即節稅	✗ 無節稅
保本保障	✓ 最低保2年定存利率	✗ 無保本，市值可能下跌
資金靈活性	✗ 60歲才能領	✓ 隨時可出場
長期報酬率	△ 約4-5%（歷史）	△ 歷史約10-12%，不保證
最低提繳	1%（月薪×1%）	無限制，可任意金額
雇主配合提繳	✓ 雇主依法提繳6%	✗ 無雇主配合

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決策建議：你適合哪種方式？

稅率12%以上

強烈建議自提6%

節稅效果立即且確定，相當於88折或更低的成本存入退休帳戶。這是幾乎零風險的確定性報酬，優先把6%額度用滿。

稅率5%

可自提，但ETF靈活性值得考慮

每月自提3,000元只省150元，節稅效果有限（95折）。如果你重視資金靈活性或預期短期內有大額支出需求，可考慮以ETF為主。

月薪5萬以上＋稅率20%

自提6% ＋節稅的錢再投ETF

最佳組合策略：先自提6%（每月自提3,000元，省600元稅），再把省下的600元投入0050或其他ETF。兩者兼得，用確定性收益搭配成長性資產。

快退休（55歲以上）

勞退更安全

距離60歲領取僅剩5年，勞退保本機制能保護你不受市場大跌衝擊。ETF在短期內可能大幅波動，此時勞退的確定性報酬更有價值。

勞退自提常見問題

Q：勞退自提真的划算嗎？

取決於你的所得稅率。稅率12%以上的人，自提相當於以88折或更低的成本存入退休帳戶，節稅效果立即且確定。稅率5%的人節稅效果有限（每月自提3,000只省150元），此時ETF的靈活性優勢更明顯。

Q：勞退自提上限是多少？

勞工自願提繳率最高為6%（以月提繳工資為基礎）。自提的金額不計入當年薪資所得，節稅效果等於：自提金額 × 你的邊際所得稅率。例如：月薪5萬、稅率20%，每月自提3,000元 → 每月節稅600元，一年省7,200元。

Q：勞退基金報酬率比0050差很多嗎？

長期來看確實有差距。勞退基金近10年年化報酬率約4-5%，0050（追蹤台灣50指數）自2003年上市以來年化報酬率約10-12%。但勞退基金有「保本」機制（最低不低於2年定存利率），自行投資ETF沒有這個保障。如果遇到市場大跌，ETF帳戶可能暫時帳面虧損。

Q：勞退和ETF可以同時投資嗎？

可以，而且這是很多人採用的「最佳策略」：先自提勞退6%享受節稅優惠（確定性報酬），再把每月省下來的稅金（例如稅率20%的人省下600元）另外投入ETF，兩者兼得。節稅部分用低風險資產（勞退）鎖定，超額報酬部分用ETF追求。

Q：勞退帳戶幾歲才能領？

勞退新制帳戶原則上在年滿60歲後才能請領。可選擇一次領清或月領（月領方式依平均餘命計算）。這是勞退最大的限制：資金流動性差，無法提前動用（除非完全喪失工作能力等特殊情況）。這是自行投資ETF相比的最大優勢：可以隨時出場。

資料來源：勞動部、財政部相關規定。勞退基金報酬率為歷史數據，不代表未來績效。ETF報酬率以歷史為參考，不構成投資建議。

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